Como funciona o comparativo entre competências na apuração
O cartão Por que o valor mudou aparece na apuração e compara com a competência anterior. Ele lê duas apurações já gravadas: não recalcula nada e não faz consulta à Receita.
O que mudou de um mês para o outro
Uma tabela “de / para” com o DAS e as linhas que de fato mudaram: receita, RBT12, alíquota efetiva, anexo, faixa e Fator R. Linha que não mudou não aparece, para não esconder o que importa.
Efeito receita e efeito alíquota
A diferença do DAS é dividida em duas partes: quanto veio de mais ou menos faturamento (na alíquota do mês anterior) e quanto veio da mudança de alíquota (RBT12, faixa, anexo ou Fator R). As duas partes somam exatamente a variação, sem estimativa.
O que a conta não explica
O DAS passa por segregação de receitas, exceções de ICMS-ST e monofásico e receita de exportação. Quando os dois efeitos não fecham a diferença, o restante aparece como linha própria, indicando onde conferir. A tela não finge que fechou.
Outros comparativos de faturamento no ID Tributos
O comparativo da apuração não está sozinho. Outras telas também olham a empresa ao longo do tempo.
Gráfico dos últimos 12 meses
Na ficha da empresa, o card de faturamento mostra o RBT12 e um gráfico dos últimos 12 meses, com a origem de cada linha (manual, XML ou RFB).
Checagens da auditoria
A auditoria compara a alíquota efetiva com a média das apurações anteriores, avisa quando a receita cai abaixo da metade da média dos meses anteriores e confere o RBT12 gravado nos três meses de trás.
Histórico no Painel do DAS
O Painel do DAS mostra um histórico de seis meses por empresa, junto com a situação do pagamento.
Alíquota subiu sem a receita mudar?. Quando o efeito alíquota domina, a causa costuma estar no RBT12, na faixa, no anexo ou no Fator R. Vale conferir a folha de pagamento lançada e o histórico de faturamento.
Como usar o comparativo no atendimento ao cliente
- Abra a apuração da empresa na competência desejada.
- Localize o cartão Por que o valor mudou, comparado à competência anterior.
- Veja quais linhas mudaram e a diferença do DAS em reais.
- Leia “De onde vem a diferença”: efeito receita, efeito alíquota e, se houver, o resíduo.
- Se houver resíduo, confira as segregações da apuração antes de responder ao cliente.