O que a auditoria fiscal do ID Tributos verifica
Cada empresa ganha um contador de checagens com problema. Ao abrir a empresa, você vê exatamente o que foi encontrado e o que fazer. As mesmas checagens aparecem também no detalhe de cada apuração, focadas naquela empresa e naquele mês.
Situação cadastral na Receita
Confere se a empresa está ativa e optante do Simples Nacional. Se aparecer não optante ou situação diferente de ativa, revise o enquadramento e reconsulte o CNPJ na ficha da empresa.
Limite de faturamento e sublimite
Compara o RBT12 com o teto de R$ 4.800.000,00 e com o sublimite de R$ 3.600.000,00. Avisa quando há risco de exclusão ou de recolher ICMS e ISS por fora do DAS, com base no RBT12, na receita bruta acumulada e na projeção anual.
Anexo e cadastro completo
Verifica se há anexo padrão definido ou se a empresa está marcada como sujeita ao Fator R. Cadastro incompleto vira pendência antes de virar DAS errado.
Receita na competência e sequência de numeração
Avisa quando o mês não tem nenhuma receita (sem notas de saída autorizadas e sem faturamento manual) e procura buracos na numeração das notas de saída por série. Número faltando costuma ser nota que não foi importada.
Distorção de alíquota e faturamento × documentos
Compara a alíquota efetiva do mês com a média das apurações anteriores e confronta o total das notas com o faturamento manual e com o declarado na RFB. Desvio grande pode indicar erro de receita ou de enquadramento.
RBT12 de meses anteriores e queda de receita
Confere o histórico que compõe o RBT12 e avisa quando a receita do mês cai fora do padrão da empresa, um sinal comum de nota que não entrou.
Substituição tributária e CEST
Confere a ST com a lista oficial de São Paulo e checa o CEST dos produtos, para a receita com ST ser segregada do jeito certo.
Perguntar à IA o que faltou
Na apuração, o botão Perguntar à IA o que faltou resume o que ainda impede o fechamento da empresa e por onde começar. Veja Perguntar à IA o que faltou.
Certificado, manifestação, DIFAL e Fator R
Sinaliza certificado A1 vencido ou perto de vencer, notas de entrada aguardando XML completo, DIFAL estimado sobre compras interestaduais de uso e consumo e imobilizado, e empresas do Fator R sem folha nos últimos 12 meses ou na “zona de fronteira” dos 28%.
Auditoria fiscal antes de transmitir o PGDAS-D
Erro no Simples Nacional raramente aparece na hora. Ele aparece meses depois, numa fiscalização, com juros e retificações em cascata. A auditoria existe para inverter essa ordem: o problema é mostrado no fechamento do mês, quando corrigir ainda é barato.
Menos retrabalho no escritório
Em vez de conferir planilha por planilha, a equipe olha uma lista priorizada. As empresas com erro aparecem primeiro, e cada alerta leva direto para a tela que resolve.
Mais segurança para o cliente
O cliente recebe um DAS que passou por checagens de cadastro, limites, documentos e enquadramento. É isso que sustenta a confiança no trabalho do escritório.
Alerta não é erro. Um alerta é um aviso para conferência — pode estar tudo certo. Um erro indica algo que impede o fechamento correto e precisa ser resolvido antes de transmitir.
As checagens da auditoria fiscal do Simples Nacional
| Checagem | O que verifica |
|---|---|
| Situação cadastral (Receita) | Empresa ativa e optante do Simples Nacional |
| Limite de faturamento | RBT12 contra o teto (R$ 4,8 mi) e o sublimite (R$ 3,6 mi) |
| Anexo cadastrado | Anexo padrão definido ou Fator R marcado |
| Receita na competência | Mês sem notas de saída e sem faturamento manual |
| Sequência de numeração | Buracos na numeração das notas de saída por série |
| Distorção de alíquota | Alíquota efetiva fora da média das apurações anteriores |
| Faturamento × documentos | Notas × faturamento manual × declarado na RFB |
| Notas canceladas | Volume alto de cancelamentos de saída no mês |
| Certificado digital | A1 ausente, vencido ou perto de vencer |
| Notas de entrada (manifestação) | Notas aguardando XML completo |
| DIFAL de entrada | DIFAL estimado sobre uso e consumo e imobilizado |
| Fator R | Folha nos últimos 12 meses e proximidade dos 28% |
| RBT12 e receita do mês | Histórico de meses anteriores e queda de receita fora do padrão |
| ST e CEST | Lista oficial de ST de SP e checagem do CEST |
Como usar a auditoria no fechamento do mês
- Selecione a competência no topo da tela (por padrão, vem o mês anterior).
- Abra o menu Auditoria e veja o contador de checagens com problema de cada empresa.
- Comece pelas empresas com erro: elas impedem o fechamento correto.
- Abra cada item, corrija na tela indicada (ficha da empresa, importação, folha) e volte.
- Com a auditoria limpa, siga para a apuração e a transmissão.