Como o ID Tributos estima o DIFAL no Simples Nacional
O diferencial de alíquota (DIFAL) é a diferença entre a alíquota interna do estado de destino e a alíquota interestadual aplicada na compra. Para o optante do Simples, ele é devido nas entradas interestaduais destinadas a uso e consumo e ao ativo imobilizado, e é recolhido fora do DAS. O menu DIFAL faz essa conta sobre as notas de entrada da competência selecionada.
Cartões-resumo por finalidade
No topo da tela, cartões separam as compras por finalidade (uso e consumo e imobilizado) e mostram o DIFAL a recolher (estimado) da competência. Em segundos você sabe se a empresa tem valor relevante a pagar no mês.
Detalhe do DIFAL por item
O quadro Detalhe do DIFAL por item lista cada item considerado: nota, emitente e UF de origem, CFOP, finalidade, alíquotas e o DIFAL calculado. Se um valor parecer estranho, você encontra a nota de origem sem sair da tela.
Versão para impressão
O botão Versão para impressão gera o demonstrativo pronto para imprimir ou salvar, útil para conferência interna e para explicar ao cliente o valor da guia estadual.
Competência e cliente do cabeçalho
Como as demais telas, o DIFAL respeita o seletor de competência e o seletor de cliente do topo. Deixe em “Todos os clientes” para ter a visão do escritório ou selecione uma empresa para analisar só ela.
Estimativa de DIFAL: o que conferir antes de recolher
O cálculo usa a alíquota interna modal da UF de destino, a alíquota padrão do estado. Na maioria dos casos isso resolve, mas o ICMS estadual tem particularidades que uma alíquota única não captura.
Benefícios fiscais e redução de base
Produtos com alíquota interna diferente da modal, benefícios fiscais do estado ou redução de base de cálculo mudam o valor devido. Nesses casos, ajuste o cálculo conforme a legislação da sua UF antes de emitir a guia.
Adicional de FCP
Alguns estados cobram adicional para o Fundo de Combate à Pobreza (FCP) sobre determinados produtos. Confira se ele se aplica às compras da empresa e some ao valor estimado.
Checagem de DIFAL na auditoria
A auditoria também estima o DIFAL a recolher sobre compras interestaduais de uso e consumo e imobilizado e aponta a empresa na lista de checagens. Assim o DIFAL não fica esquecido no fechamento do mês.
Conferência do DIFAL, DeSTDA e guia DARE-SP
Conferência do DIFAL
A tela de DIFAL traz a conferência das entradas que geram o imposto, nota a nota.
Arquivo da DeSTDA/SEDIF-SN
O sistema gera o arquivo da DeSTDA (SEDIF-SN) a partir das notas da competência.
Guia DARE-SP
Para empresas de São Paulo, a tela orienta a guia DARE-SP com o valor por código de receita.
É uma estimativa. O DIFAL é calculado pela alíquota interna modal da UF de destino. Confira benefícios fiscais, redução de base e o adicional de FCP do seu estado antes de recolher.
Como consultar o DIFAL de entrada da competência
- Confira se as notas de entrada do mês foram importadas e classificadas em Documentos.
- Selecione a competência e, se quiser, a empresa no topo da tela.
- Abra o menu DIFAL e veja os cartões por finalidade e o DIFAL a recolher (estimado).
- Revise o Detalhe do DIFAL por item, principalmente CFOP, finalidade e alíquotas.
- Ajuste pelo que a legislação do seu estado prevê (benefícios, redução de base, FCP) e use a Versão para impressão como demonstrativo.