O que o detalhe da apuração do Simples Nacional mostra
No menu Apurações, a lista traz RBT12, Receita do Mês, Status e DAS por empresa. Ao abrir Ver Detalhe, você encontra o cálculo completo da competência, pronto para conferência.
RBT12, RBA e valor do DAS
A tela destaca o RBT12, a RBA (Receita Bruta Acumulada) e o VALOR DAS. São os números que você confere primeiro antes de seguir para a transmissão.
Enquadramento: anexo, faixa e alíquotas
O bloco de enquadramento mostra Anexo, Faixa, Alíquota Nominal e Alíquota Efetiva. Em empresas sujeitas ao Fator R, o selo mostra o anexo aplicado e o percentual do Fator R.
Fator R calculado com a folha
Com a folha dos últimos 12 meses cadastrada, o sistema calcula o Fator R (folha 12 meses ÷ RBT12) e aplica o Anexo III quando ele é igual ou maior que 28%, ou o Anexo V quando fica abaixo. Para simular antes, use a calculadora de Fator R.
Receita do mês e repartição por tributo
A receita aparece separada em produtos, serviços, devoluções e total. A repartição mostra quanto do DAS vai para IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, IPI, ICMS e ISS.
Segregação de receitas: monofásico e ICMS-ST
A tela mostra a economia obtida com as exceções de produtos com PIS/COFINS monofásico ou ICMS-ST, que têm os tributos correspondentes zerados na repartição. As regras vêm do cadastro de exceções NCM.
Auditoria da empresa no mês
As mesmas checagens da auditoria fiscal aparecem no detalhe, focadas naquela empresa e naquela competência.
Atividade mista e regime de apuração: competência ou caixa
Duas configurações da ficha da empresa mudam o resultado da apuração: o regime de apuração e a existência de receitas em mais de um anexo.
Empresa com mais de um anexo
Quando a empresa tem receita de mais de um anexo na mesma competência, como uma academia que também vende suplemento, o sistema aplica a tabela de cada natureza, cada uma com a alíquota dela, e soma. Para isso, a ficha pede o Anexo da mercadoria (revenda ou indústria) ou o Grupo do serviço (Fator R, Anexo III direto ou Anexo IV).
Alíquota efetiva em atividade mista
Em empresa mista, a alíquota efetiva exibida é a do anexo principal. Multiplicar a receita total por ela dá um valor errado: o valor correto é sempre o do campo VALOR DAS.
Regime de competência × regime de caixa
No regime de Competência, a receita conta no mês da emissão da nota. No regime de Caixa, conta no mês do recebimento. O regime é definido na ficha da empresa e decide qual valor entra na apuração do mês.
Recalcular, fechar, reabrir e enviar a apuração
A apuração tem um ciclo simples: rascunho enquanto você ajusta, fechada quando está pronta para transmitir.
Recalcular, Fechar Apuração e Reabrir
Recalcular refaz o cálculo depois de ajustar receitas, folha ou exceções. Fechar Apuração trava o mês com status Fechada, pré-requisito para a transmissão do PGDAS-D. Reabrir volta ao status Rascunho para novos ajustes.
Relatório de Apuração em PDF
O botão Relatório abre o Relatório de Apuração imprimível, com receitas, indicadores, enquadramento, valor do DAS, repartição por tributo e segregações. Use Imprimir / Salvar PDF para gerar o arquivo.
Envio por e-mail com histórico
Em Enviar por E-mail, informe o e-mail de destino e clique em Enviar. O histórico de envios, com data, destino e status, fica registrado na própria tela.
Relatório do mês e exportação CSV
No menu Apurações há ainda o Relatório do mês, consolidado do escritório, e o botão Exportar CSV para levar os números para a sua planilha.
Receita lida do XML e comparativo entre competências
IPI, frete e descontos lidos do XML
A receita considera IPI, frete e descontos que estão no XML, além de exportação e ISS devido a outro município.
Regime de caixa ou competência e sem movimento
Cada empresa apura pelo regime cadastrado, e o mês sem movimento é tratado como tal.
Comparativo entre competências
O comparativo mostra a evolução entre competências e ajuda a achar o mês fora do padrão.
Mudou receita ou folha e o DAS não mudou?. Use Recalcular para refazer o cálculo com os valores novos. Como Fechar Apuração trava o mês, uma apuração Fechada precisa ser reaberta antes do ajuste.
Como gerar a apuração do Simples Nacional
- Confira a competência no topo da tela e abra o menu Apurações.
- Clique em Apurar na linha da empresa ou em Apurar Todas para todas as empresas ativas.
- Abra Ver Detalhe e confira RBT12, enquadramento, Fator R, repartição e segregações.
- Ajustou receita, folha ou exceção? Clique em Recalcular.
- Com tudo certo, clique em Fechar Apuração e siga para a transmissão.